Calculadora de la Lotería de Navidad 2026: cuánto te queda del premio

Esta calculadora te dice cuánto te llega de un premio de la Lotería de Navidad después de Hacienda, juegues un décimo entero, una parte de un décimo compartido o una participación, y cuánto vuelve de media de lo que juegas. Viene con las cifras del vídeo: el Gordo con un décimo entero de 20 € y los tres papeles del ejemplo de Marta. Cambia las cifras por las tuyas.

Cómo se calcula lo que te queda del premio

Los premios de la lotería no pagan el IRPF normal con sus tramos: pagan un impuesto propio, el gravamen especial de la Ley del IRPF (Ley 35/2006, disposición adicional 33.ª, en la redacción de la Ley 6/2018). Es el texto consolidado del BOE con última actualización del 7 de octubre de 2026, revisado el 23 de octubre de 2026. Tiene tres reglas:

1. Cada décimo, por separado. El impuesto se calcula décimo a décimo, aunque tengas varios del mismo número.
2. 40.000 € exentos por décimo. Un premio de 40.000 € o menos por décimo no paga nada. Si es mayor, solo paga la parte que pasa de 40.000 €. Este límite vale desde los sorteos de 2020.
3. El 20 % de lo que pasa. Hacienda se queda el 20 % de esa parte. Te lo descuenta quien paga el premio al cobrarlo, y el premio no va en la declaración de la renta. Lo que pierdes jugando tampoco se puede restar (art. 33.5.d).

Si el décimo es compartido, los 40.000 € exentos no se multiplican: se reparten entre los dueños según lo que pone cada uno (apartado 2 de la misma disposición y consulta vinculante V1519-24 de la Dirección General de Tributos). Como el décimo cuesta 20 €, salen 2.000 € exentos por cada euro que juegas. En una participación pasa lo mismo: cuenta lo que juegas, no lo que pagas. La calculadora hace esta cuenta:

De ahí sale un atajo para premios de más de 40.000 € por décimo: te llega el 80 % de tu parte más 400 € por cada euro que juegas. Con un décimo entero, el 80 % del premio más 8.000 €. La Agencia Tributaria pone el ejemplo de un premio de 100.000 €: retiene 12.000 € y se cobran 88.000, lo mismo que da el atajo (80.000 más 8.000).

Ejemplo resuelto: si sale el Gordo

Ley 35/2006, disposición adicional 33.ª, y consulta V1519-24 de la Dirección General de Tributos. Cálculo propio con el programa de premios de SELAE.

Con el décimo entero, la cuenta paso a paso: 400.000 menos los 40.000 exentos son 360.000; el 20 % son 72.000 € para Hacienda, y llegan 328.000 €, el 82 % del premio. Con el atajo sale lo mismo: el 80 % de 400.000 son 320.000, y con los 8.000 salen 328.000. Entre Marta y su compañera, el medio décimo deja 328.000 €, lo mismo que un décimo entero: compartir no ahorra impuestos.

Del segundo premio, de 125.000 € por décimo, llegan 108.000 €, y del tercero, de 50.000 €, llegan 48.000. Del cuarto para abajo no se paga nada, porque ninguno pasa de 40.000 € por décimo.

Cuánto vuelve de media de lo que juegas

En la Lotería de Navidad se reparte en premios el 70 % de lo que se juega: de cada 20 €, 14 vuelven a los jugadores y el resto no vuelve (SELAE, programa de premios de 2024, que la lista oficial de 2025 confirma). Con Hacienda la media baja un poco más: el impuesto se lleva de media 0,91 € por décimo, así que vuelven 13,09 € de cada 20, unos 0,65 € por cada euro jugado.

En el ejemplo de Marta, con sus tres papeles jugaría 35 € y de media le volverían 24,50 € en premios, 22,91 € después de Hacienda; los otros 10,50 € se quedarían por el camino antes de impuestos. Si repitiera los tres papeles 30 Navidades, con los mismos precios, premios e impuestos, habría jugado 1.050 € y de media le volverían 735 € en premios y 687 € después de Hacienda.

Esa media no le pasa a nadie: la gran mayoría no recibe nada y unos pocos reciben mucho. La probabilidad del Gordo es de 1 entre 100.000 por décimo. En una simulación propia de 400 sorteos con el programa de premios, cobran algo 13,83 de cada 100 décimos (unos 14) y solo 5,20 de cada 100 cobran más de los 20 € que costaron. Comprar varios décimos del mismo número no sube la probabilidad, solo lo que cobrarías.

Cómo y hasta cuándo se cobra

• Menos de 2.000 € por décimo, como la pedrea o el reintegro: en cualquier punto de venta de Loterías.
• Desde 2.000 € por décimo: en las entidades bancarias que autoriza SELAE, sin comisión y sin tener cuenta en ellas. Cuenta el total del décimo, también si suma varios premios.
• Décimo compartido: para cobrar en el banco tienen que ir todos los dueños o dar un poder ante notario a uno de ellos. Si cobra uno solo y luego reparte, tiene que poder demostrar que el décimo era de todos; si no puede, Hacienda puede tratar lo que da a los demás como una donación (consulta V0237-17).
• Plazo: 3 meses desde el día siguiente al sorteo (Instrucción General de Loterías, art. 22). Para el sorteo del martes 22 de diciembre de 2026, hasta el 22 de marzo de 2027.

Supuestos y lo que la calculadora no tiene en cuenta

• Dónde vale. Para quien reside en España y tiene su domicilio fiscal en cualquier comunidad autónoma salvo el País Vasco. El gravamen especial es estatal, sin tramos autonómicos, así que es igual en todas. Navarra tiene la misma regla en su ley foral (Texto Refundido de la Ley Foral del IRPF, disposición adicional 37.ª: 40.000 € exentos y 20 %).
• País Vasco, fuera del alcance. Allí el impuesto lo cobra la hacienda foral de cada territorio. Bizkaia y Gipuzkoa publican en sus webs los mismos 40.000 € exentos desde 2020 y el Concierto Económico (art. 10.Dos) obliga a retener el mismo 20 % que en el resto de España, pero no hemos podido leer el texto vigente de las normas forales de Álava, Bizkaia y Gipuzkoa. Si vives allí, confírmalo con tu hacienda foral.
• No residentes. Si no resides en España, el premio tributa por el impuesto sobre la renta de no residentes, que esta calculadora no cubre.
• Décimo de 20 €. Las cuentas son las del sorteo de Navidad. En otros sorteos la regla de Hacienda es la misma, pero si el décimo no cuesta 20 €, la parte exenta por euro cambia (40.000 € entre el precio del décimo), y la tabla de premios y la media de la calculadora no sirven.
• Programa de premios. El de SELAE de 2024 y 2025. El de 2026 no está publicado a 23 de octubre de 2026; según la prensa sobre la presentación de SELAE del 9 de julio de 2026, se mantienen el décimo de 20 €, los mismos premios del primero al tercero y el 70 % a premios. Si el programa definitivo cambia, cambiarán la media y la tabla de premios; la regla de Hacienda no.
• Recargos. La Instrucción General de Loterías (art. 274) solo permite el recargo a ciertas entidades autorizadas, con un máximo del 20 %. La calculadora no comprueba si un recargo es legal: solo te enseña que no juega, porque el premio y la parte exenta salen de lo que juegas.
• Lo que hagas después con el premio. El premio paga su impuesto una sola vez, al cobrarlo. Lo que ganes después con ese dinero, como los intereses de una cuenta, tributa como cualquier otro ahorro. Para pensar qué hacer con un dinero así, tienes la calculadora de amortizar o invertir.

Todas las cuentas, con el programa de premios completo, las probabilidades y las fuentes, en la guía ¿Cuánto te queda si te toca el Gordo? La Lotería de Navidad con números reales, con el vídeo del canal.

Es una estimación educativa con las reglas de Hacienda vigentes a 23 de octubre de 2026, no una recomendación personal. No decimos si conviene jugar ni cuánto.