Calculadora del impuesto de sucesiones 2026: cuánto pagas por una herencia en cada comunidad

Esta calculadora hace la cuenta del vídeo Impuesto de sucesiones: ¿cuánto pagas por una herencia? con tus datos: la comunidad donde vivía quien ha fallecido, tu parentesco, tu edad y lo que heredas tú. Te da la cuota con las reducciones, la tarifa, el coeficiente y las bonificaciones de esa comunidad, y la misma herencia en todas las demás. Al abrirla sale el caso del vídeo: una hija de 35 años que hereda de su madre 220.000 € en Cataluña. Es una estimación educativa con las normas de octubre de 2026, no una recomendación ni asesoramiento fiscal.

Cómo se calcula

El impuesto lo regula una ley del Estado (Ley 29/1987), pero lo cobran las comunidades, y cada una puede cambiar casi toda la cuenta (Ley 22/2009, art. 48). Cada heredero paga por lo suyo, en cinco pasos:

1. La base. Lo que recibes tú: los pisos por su valor de referencia del Catastro el día del fallecimiento (o por el declarado si es mayor), el dinero y lo demás, menos tu parte de las deudas de quien fallece y de los gastos de su última enfermedad, entierro y funeral (Ley 29/1987, arts. 9 y 14).
2. La reducción por parentesco. Se resta una cantidad que depende del grupo: grupo I, hijos y nietos de menos de 21 años; grupo II, hijos y nietos de 21 o más, cónyuge y padres; grupo III, hermanos, sobrinos, tíos, suegros, yernos y nueras; grupo IV, primos y personas sin parentesco. La ley del Estado resta 15.956,87 € en el grupo II, 7.993,46 € en el III y nada en el IV; en el grupo I, 15.956,87 € más 3.990,72 € por cada año que te falte para los 21, hasta 47.858,59 €. La mayoría de las comunidades suben estas cifras, sobre todo para hijos, cónyuge y padres.
3. La tarifa. Lo que queda, la base liquidable, pasa por una tarifa por tramos, y cada tramo paga solo lo suyo, como en el IRPF. La del Estado va del 7,65 al 34 % (art. 21.2); Andalucía, Asturias, Baleares, Cataluña, Galicia, Madrid, Murcia y la Comunitat Valenciana tienen la suya.
4. El coeficiente. La cuota se multiplica según el parentesco y lo que ya tenías antes de heredar: con el patrimonio más bajo, 1 en los grupos I y II, 1,5882 en el III y 2 en el IV (art. 22.2). Andalucía, Asturias y Baleares cambian algunos.
5. La bonificación. Por último, muchas comunidades descuentan un porcentaje de la cuota, sobre todo a hijos, cónyuge y padres.

Qué cambia cada comunidad

Estas son las reglas que aplica la calculadora, leídas en la ley de cada comunidad. Para los hijos hay dos caminos: subir tanto la reducción que no queda nada que gravar, o calcular la cuota y descontar casi toda. Para hermanos, sobrinos y familia política las rebajas son mucho menores: con la herencia del vídeo, solo Canarias, Madrid, Baleares (para hermanos, sobrinos y tíos) y Cantabria (para hermanos) bajan la cuenta del Estado a la mitad o menos. Para primos y personas sin parentesco, casi todas dejan la cuenta del Estado.

Las condiciones que la calculadora no puede comprobar

Algunas rebajas piden requisitos que dependen de lo que hagas tú. La calculadora las aplica como si los cumplieras y te los recuerda en las notas del resultado:

• Aragón: sus reducciones propias hay que pedirlas expresamente al presentar el impuesto dentro del plazo voluntario; si no, se aplica la del Estado (Decreto Legislativo 1/2005, art. 133-4.1).
• Extremadura: la bonificación del 99 % exige presentar en plazo (Decreto Legislativo 1/2018, art. 20.2).
• Comunitat Valenciana, y Madrid para el grupo III: la bonificación vale para lo que se declara completo en plazo, o fuera de plazo antes de que Hacienda lo reclame.
• Baleares: el valor de cada inmueble en la escritura no puede pasar de su valor de referencia más un 20 %.
• Ceuta y Melilla: quien fallece tiene que haber vivido allí al morir y los 5 años anteriores.

Hay además regímenes especiales que la calculadora no aplica y te avisa: el sobrino de quien fallece sin descendientes en Extremadura, que desde el 5 de agosto de 2026 puede tener las rebajas de un hijo si se inscribe en el Registro Autonómico de Personas con Especial Vinculación, y quien haya vivido con quien fallece al menos 15 años en La Rioja, que tiene la deducción del 99 % sea cual sea el parentesco.

Ejemplo resuelto: la hija del vídeo

Con la ley del Estado sin rebajas, la misma hija pagaría 32.500,01 €: reducción de 15.956,87 €, base liquidable de 204.043,13 € y 23.063,25 € más el 21,25 % de lo que pasa de 159.634,83 €. Cambiando solo dónde vivía la madre, paga 0 € en Andalucía, Aragón, Asturias, Baleares, Cantabria, Castilla y León, Extremadura y Galicia; 30,98 € en Canarias; 157,84 € en la Comunitat Valenciana; 324,71 € en Madrid; 325,00 € en Murcia, La Rioja, Ceuta y Melilla, y 1.625,00 € en Castilla-La Mancha.

Si la misma herencia fuera para un hermano, la ley del Estado le pediría 54.304,11 € (reducción de 7.993,46 € y coeficiente de 1,5882). Con las normas de las comunidades, paga 53,86 € en Canarias, 17.366,56 € en Baleares, 24.282,27 € en Cantabria, 27.135,36 € en Madrid, 39.768,53 € en Cataluña y 40.980,56 € en la Comunitat Valenciana, y más de 48.000 € en las otras nueve. Y un primo o alguien sin parentesco, con la cuenta del Estado, 71.781,70 €. Prueba a cambiar el parentesco en la calculadora: las barras te enseñan la misma herencia en cada comunidad.

Supuestos y lo que no tiene en cuenta

• Un patrimonio previo en el primer tramo del coeficiente: hasta 402.678,11 € con la ley del Estado (400.000 € en Baleares, 403.000 € en Cantabria y Madrid, 500.000 € en Cataluña y 390.657,87 € en la Comunitat Valenciana). Con más, el coeficiente sube, salvo en Andalucía, en Galicia para los grupos I y II y en Cataluña para los grupos III y IV, donde no depende del patrimonio.
• Para el grupo I, los años que te faltan para cumplir 21 se cuentan con tu edad en años cumplidos el día del fallecimiento (21 menos tu edad).
• Sin discapacidad, sin la vivienda habitual de quien fallece, sin empresa familiar, sin seguros de vida y sin donaciones anteriores de la misma persona. La rebaja de la vivienda habitual la explica la guía del vídeo.
• Parejas de hecho, hijastros, cuñados, sobrinos políticos y acogidos: muchas comunidades los equiparan a cónyuges o a hijos con requisitos distintos, y la calculadora no los cubre.
• Navarra y el País Vasco, que tienen su propio impuesto. En el vídeo, la hija con esta herencia paga 0 € en los cuatro territorios forales.
• Hasta 3.000.000 € heredados por persona.
• Solo el impuesto de sucesiones: la plusvalía municipal, la notaría y el registro van aparte. Y hay que presentarlo en los 6 meses siguientes al fallecimiento aunque salga 0 €, con una prórroga posible de otros 6 si se pide en los 5 primeros meses (Reglamento del impuesto, arts. 67 y 68).
• Normas vigentes para un fallecimiento en octubre de 2026. Si el fallecimiento fue antes, pudo regir otra norma, y no recoge cambios posteriores al 23 de octubre de 2026.

Todas las cuentas, paso a paso y con sus fuentes, en la guía Impuesto de sucesiones: ¿cuánto pagas por una herencia? y en el vídeo del canal.

Es una estimación educativa con los supuestos indicados, no una recomendación ni asesoramiento fiscal personalizado. Antes de presentar el impuesto, comprueba tu caso con la hacienda de tu comunidad o con un profesional.